Análisis del incumplimiento de la normativa para la prevención de lavado de activos en las entidades bancarias argentinas
DOI :
https://doi.org/10.24215/27188647e020Mots-clés :
entidades bancarias, incumplimientos de la normativa, lavado de activos, Unidad de Información FinancieraRésumé
La Ley 25.246 de Argentina de prevención del Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo designa, entre otras, a las entidades financieras como sujetos obligados a informar a la Unidad de Información Financiera (UIF) hechos o circunstancias sospechosas vinculadas con el delito. Dichas entidades cumplen un rol fundamental en la prevención del delito, ya que son uno de los vehículos más utilizados por los delincuentes. El objetivo de este trabajo consiste en conocer en qué medida los bancos argentinos incumplieron con las obligaciones impuestas por el marco normativo aplicable durante los años 2018 a 2021, las causas de las infracciones sancionadas por la UIF y si existe relación entre dichos incumplimientos y el origen del capital de las entidades. Se llevó a cabo un estudio empírico con enfoque mixto, de alcance exploratorio, descriptivo y correlacional. Mediante un análisis documental de los fallos publicados por la UIF se determinó que las principales infracciones están relacionadas con la implementación de políticas y procedimientos destinados a gestión de riesgos, documentación que respalde el principio de conocimiento del cliente por la posible inclusión de este en listados de terroristas y/o personas políticamente expuestas. Por otra parte, no se encontró relación entre las infracciones cometidas y el origen del capital.
Téléchargements
Références
Albanese, D. (2012). Análisis y evaluación de riesgos: Aplicación de una matriz de riesgo en el marco de un plan de prevención contra el lavado de activos. Revista Base, 9(3), 206-215. https://revistas.unisinos.br/index.php/base/article/view/base.2012.93.01
De la Haza-Barrantes, A., Aguedo-Huiza, B. y Rosales-Vicente, M. (2018). Ni dejar hacer ni dejar pasar: el compromiso de las instituciones bancarias peruanas frente al lavado de activos a través de la implementación de una metodología por riesgo. Derecho PUCP, 80, 281-331. https://doi.org/10.18800/derechopucp.201801.008
Grupo de Acción Financiera. (2020). Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo (RECOMENDACIÓN 1). https://www.cfatf-gafic.org/index.php/es/documentos/gafi40-recomendaciones/407-fatf-recomendacion-1-evaluacion-de-riesgos-y-aplicacion-de-un-enfoque-basado-en-riesgo
Han, J., Huang, Y. y Liu, S. (2020). Artificial intelligence for anti-money laundering: a review and extension. Digital Finance, 2, 211–239. https://doi.org/10.1007/s42521-020-00023-1
Hernández Sampieri, R., Fernández-Collado, C. y Baptista-Lucio, P. (2010). Metodología de la Investigación (5ta ed.). McGraw-Hill.
Isolauri, E. y Ameer, I. (2023). Money laundering as a transnational business phenomenon: a systematic review and future agenda. Critical Perspectives on International Business, 19(3),426-468. https://doi.org/10.1108/cpoib-10-2021-0088
Ley 21.526 de 1977. Ley de entidades financieras. 21 de febrero de 1977. Boletín Oficial No. 23602 (Argentina). http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/15000-19999/16071/texact.htm
Ley 25.246 de 2000. Modificación. Encubrimiento y Lavado de Activos de origen delictivo. Unidad de Información Financiera. Deber de informar. Sujetos obligados. Régimen Penal Administrativo. Ministerio Público Fiscal. 05 de mayo de 2000. Boletín Oficial No. 29395 (Argentina). http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/60000-64999/62977/texact.htm
Ley 26.683 de 2011. Código Penal. Leyes 11.179 y 25.256. Modificación. 21 de junio de 2011. Boletín Oficial No. 32174 (Argentina). http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/180000-184999/183497/norma.htm
Lizarburu, E., Berggrun, L. y Quispe, J. (2012). Gestión de riesgos financieros. Experiencia de un banco latinoamericano. Estudios Gerenciales, 28(125), 96-103. https://doi.org/10.1016/S0123-5923(12)70012-8
Lozano Vila, A. (2008). El perfil financiero: una estrategia para detectar el lavado de activos. Revista Criminalidad, 50(2), 43-55.
Mariño-Becerra, G., Chaparro-Gómez, F. y Medina-Sandoval, I. (2014). Determinantes en la prevención del riesgo para el lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT) en el sector real. Ad-Minister, 25, 7-35.
Naheem, M.A. (2015). Trade base money laundering: Towards a working definition for the banking sector. Journal of Money Laundering Control, 18(4), 513-524. http://dx.doi.org/10.1108/JMLC-01-2015-0002
Naheem, M.A. (2020). The agency dilemma in anti-money laundering regulation. Journal of Money Laundering Control, 23(1), 26-37. https://doi.org/10.1108/JMLC-01-2016-0007
Pérez M.E. (2022). La inteligencia artificial como herramienta de lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Instituto de Estudios Estratégicos en Seguridad.
Perotti, J. (2009). La problemática del lavado de dinero y sus efectos globales: una mirada a las iniciativas internacionales y las políticas argentinas. Revista UNISCI, (20), 78-99.
Resolución 228 de 2007 [Unidad de Información Financiera (UIF), Argentina]. Apruébase la Directiva sobre Reglamentación del Artículo 21, incisos A) y B) de la Ley Nº 25.246. Operaciones Sospechosas. Modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación de reportarlas. 05 de diciembre de 2007. Boletín Oficial No. 31298 (Argentina). http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/verNorma.do?id=135347
Resolución 11 de 2011 [Unidad de Información Financiera (UIF), Argentina]. Apruébase la Nómina de Funciones de Personas Expuestas Políticamente. 13 de enero de 2011. Boletín Oficial No. 32070 (Argentina). http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/verNorma.do?id=177979
Resolución 121 de 2011 [Unidad de Información Financiera (UIF), Argentina]. Encubrimiento y lavado de efectivos de origen delictivo. Medidas y procedimientos. 15 de agosto de 2011. Boletín Oficial No. 32217 (Argentina). http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/verNorma.do?id=185766
Resolución 229 de 2011 [Unidad de Información Financiera (UIF), Argentina]. Mercados de Capitales. Artículo 20, Incisos 4. y 5., de la Ley Nº 25.246 y modificatorias. 13 de diciembre de 2011. Boletín Oficial No. 32295 (Argentina). http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/verNorma.do?id=191417
Resolución 30-E de 2017. [Unidad de Información Financiera (UIF), Argentina] Lineamientos para la gestión de riesgos de LA/FT y de cumplimiento mínimo. Boletín oficial Nº 33649 (Argentina) http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/verNorma.do?id=275996
Varela, E. y Venini, A. (2007). Normas sobre prevención de lavado de activos en Argentina. Su impacto en la actividad bancaria y aseguradora. Invenio, 10(19), 73-92.
Villegas, C. (1999). Compendio jurídico, técnico y práctico de la actividad bancaria: La actividad bancaria. Depalmea.
Téléchargements
Fichiers supplémentaires
Publié-e
Comment citer
Numéro
Rubrique
Licence
(c) Tous droits réservés Diana Ester Albanese, Mercedes Paula Gaveglio, Maria de los Angeles López 2024
Cette œuvre est sous licence Creative Commons Attribution - Pas d'Utilisation Commerciale - Partage dans les Mêmes Conditions 4.0 International.
El material publicado en la revista se distribuye bajo una licencia de Creative Commons de Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0). Esta licencia obliga a otros a dar crédito de manera adecuada, brindar un enlace a la licencia, e indicar si se han realizado cambios; no permite hacer uso comercial de la obra; y si se remezclara, transformara o creara otro material a partir de la obra, deberá ser distribuida bajo esta misma licencia.
